La Agencia Tributaria accederá a los datos de los notarios sobre los titulares reales de empresas

La Agencia Tributaria tendrá acceso a la base de datos de los notarios sobre titularidades reales de las sociedades para conocer quiénes son las personas físicas que se encuentran detrás de las compañías y poder desentrañar así eventuales entramados societarios opacos creados con fines fraudulentos.

Su acceso se articula gracias a un acuerdo suscrito por el organismo con el Consejo General del Notariado que le dará acceso telemático directo o individualizado al Índice Único Informatizado Notarial, según detalló este miércoles el Ministerio de Hacienda.

La Agencia Tributaria podrá contar también con un suministro periódico de información de determinadas operaciones o grupos de operaciones contenidas en dicho Índice Único, además de poder efectuar requerimientos específicos de información al notariado.

El acceso sistemático a la información de los notarios sobre titularidades reales de personas jurídicas permitirá reforzar el control de los entramados societarios de entidades supuestamente independientes.

La aparente falta de conexión entre este tipo de sociedades facilita a quienes las controlan la creación de redes de facturación falsa u operativas fraudulentas como es, por ejemplo, la facturación recíproca para eliminar beneficios del grupo, el desplazamiento ilícito de rentas hacia entidades sin tributación efectiva, la obtención de devoluciones improcedentes o el alzamiento de bienes.

Ambas partes acordarán la forma en que la Agencia Tributaria podrá obtener la secuencia de entidades a través de las cuales una persona física es el titular jurídico de unas acciones o participaciones, así como el porcentaje real de su participación (en función de los sucesivos porcentajes de participaciones indirectas).

El mecanismo de suministro de la información deberá prever tanto consultas 'ascendentes' (a partir de una sociedad, conocer sus propietarios personas físicas), como a la inversa (consultas 'descendentes').

El suministro de información periódico a la Agencia Tributaria sobre actos y operaciones contenidas en el Índice Único Informatizado Notarial resulta de especial relevancia al organismo ya que permitirá verificar la asiduidad con la que una persona jurídica o un 'trust' realiza operaciones societarias con la única finalidad de crear redes de opacidad que permiten la realización de actividades defraudatorias.

El análisis de la información contenida en el índice facilitará a la Agencia el estudio de los entramados societarios complejos a través de tecnología 'Big Data'.

Además, recibirá un suministro periódico de los datos identificativos de personas que otorgan un poder a un tercero para que actúe en su nombre, de apoderados y administradores de sociedades, así como las fechas de nombramiento y revocación de esos poderes.

Gracias al acuerdo la Agencia Tributaria también podrá acceder a otra información de interés para el control tributario sobre operaciones de financiación, inmobiliarias, con activos financieros y con otros valores mobiliarios, entre otras.

El convenio también establece un marco general de colaboración sobre los términos y condiciones en los que los notarios pueden realizar actuaciones ante la Agencia Tributaria por cuenta de los obligados tributarios que hayan intervenido en su notaría.